Steuererklärung Erzieher 2026: Diese Werbungskosten kannst du jetzt absetzen

Du arbeitest jeden Tag mit Kindern, organisierst Elterngespräche und bereitest pädagogische Angebote vor — und am Ende des Jahres verschenkst du hunderte Euro ans Finanzamt, weil du deine Werbungskosten nicht geltend machst. 2026 wird die Steuererklärung für Erzieher:innen attraktiver: Die Pendlerpauschale steigt auf 38 Cent ab dem ersten Kilometer, Gewerkschaftsbeiträge sind zusätzlich absetzbar, und die Übungsleiterpauschale klettert auf 3.300 Euro. Wir zeigen dir, wie du die 1.230-Euro-Schwelle knackst und welche Ausgaben du jetzt absetzen kannst.

Das Wichtigste in 20 Sekunden

• Werbungskostenpauschale 2026: 1.230 € — erst darüber wirken sich Ausgaben steuerlich aus; Gewerkschaftsbeiträge (bei S 8a/3 rund 490 € im Jahr) kommen zusätzlich obendrauf
• Pendlerpauschale steigt auf 38 Cent pro Kilometer ab dem ersten Kilometer (15 km Arbeitsweg, 220 Tage = 1.254 €)
• 110 € Arbeitsmittel ohne Belege: Nichtbeanstandungsgrenze der Finanzämter (Verwaltungspraxis, kein Gesetz) — Fachliteratur, Bastelmaterial, Tablet sind absetzbar
• Übungsleiterpauschale 2026: 3.300 € steuerfrei für nebenberufliche pädagogische Tätigkeit, kombinierbar mit Ehrenamtspauschale 960 €
• Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag (max. 210 Tage = 1.260 €), aber nur an Tagen, an denen du nicht in der Kita warst — für Erzieher:innen die Ausnahme

Dieser Artikel liefert dir eine konkrete Handlungsanleitung: Du erfährst mit realistischen Rechenbeispielen, wie du als Erzieher:in die Werbungskostenpauschale überwindest, welche Ausgaben das Finanzamt anerkennt (was es neben der Steuer an Zuschüssen für Erzieher:innen gibt, steht im Überblick) und wie du Pendlerpauschale, Arbeitsmittel und Fortbildungen clever kombinierst. Am Ende steht eine Checkliste, mit der du deine Steuererklärung 2026 selbst durchrechnen kannst.

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Werbungskostenpauschale 2026: Ab 1.230 € wirkt sich jede Ausgabe aus

Die Werbungskostenpauschale liegt 2026 bei 1.230 Euro — erst darüber hinaus senken Werbungskosten deine Steuerlast. Neu ab 2026: Gewerkschaftsbeiträge (z.B. ver.di oder GEW) sind zusätzlich zur Pauschale absetzbar (§ 9a Satz 3 EStG), auch wenn du darunter bleibst. Ein Beitrag von rund 1 Prozent des Bruttos sind bei Entgeltgruppe S 8a, Stufe 3 etwa 40 Euro im Monat, also rund 490 Euro im Jahr — und die kommen oben auf die 1.230 Euro drauf. Selbst wenn deine anderen Werbungskosten nur 800 Euro betragen, kannst du den Gewerkschaftsbeitrag also trotzdem voll geltend machen.

Zur Einordnung: Die Werte in diesem Artikel gelten für das Steuerjahr 2026, das du 2027 abgibst. Die Erklärung für 2025 (jetzt aktuell) hat noch die alte Pendlerpauschale: 0,30 Euro bis Kilometer 20, danach 0,38 Euro.

Werbungskosten sind alle Ausgaben, die dir wegen deines Jobs entstehen — Fahrtkosten zur Arbeit, Arbeitsmittel wie Fachliteratur oder Tablet, Fortbildungen, Berufskleidung. Das Finanzamt zieht automatisch die Pauschale von 1.230 Euro ab, ohne dass du Belege vorlegen musst. Erst wenn deine tatsächlichen Ausgaben höher sind, lohnt sich die Einzelaufstellung in der Anlage N.

Konkretes Beispiel: Sarah, 28, arbeitet als Erzieherin in einer Kita in Potsdam, 15 Kilometer von ihrer Wohnung entfernt. Sie fährt an 220 Tagen im Jahr zur Arbeit. Allein ihre Pendlerpauschale beträgt 15 × 0,38 × 220 = 1.254 Euro — damit liegt sie bereits über der Pauschale, bevor sie überhaupt Arbeitsmittel oder Fortbildungen einrechnet. Jeder weitere Euro senkt ihre Steuerlast.

Die gute Nachricht: Mit den typischen Ausgaben von Erzieher:innen — Arbeitsweg, Fachliteratur, Erste-Hilfe-Kurs, Bastelmaterial — knackst du die 1.230-Euro-Grenze schneller als du denkst. Wir rechnen es dir vor.

Pendlerpauschale 2026: 38 Cent ab dem ersten Kilometer — so rechnest du

Ab 1. Januar 2026 gibt es einheitlich 38 Cent pro Kilometer ab dem ersten Kilometer (zuvor 30 Cent bis Kilometer 20, dann 38 Cent). Die Pendlerpauschale ist verkehrsmittelunabhängig: Sie gilt für Auto, Fahrrad, ÖPNV, sogar zu Fuß. Gezählt wird nur die einfache Strecke von deiner Wohnung zur ersten Tätigkeitsstätte — bei Erzieher:innen ist das in der Regel die Kita. Angesetzt werden die Tage, an denen du tatsächlich zur Kita gefahren bist — Urlaub, Krankheit und Feiertage zählen nicht.

Rechenbeispiel: Du wohnst 12 Kilometer von der Kita entfernt und arbeitest an 220 Tagen im Jahr. Deine Pendlerpauschale beträgt 12 × 0,38 × 220 = 1.003,20 Euro. Bei 10 Kilometern und 220 Tagen sind es 10 × 0,38 × 220 = 836 Euro. Bei 20 Kilometern und 220 Tagen kommst du auf 20 × 0,38 × 220 = 1.672 Euro — damit hast du die Werbungskostenpauschale bereits allein durch den Arbeitsweg überschritten.

Wichtig: Die Pendlerpauschale gilt nur für die einfache Strecke, nicht für Hin- und Rückweg. Du trägst sie in der Anlage N, Zeile 31–39 ein. Wenn du mit dem Auto fährst, kannst du zusätzlich Parkgebühren am Arbeitsplatz als Werbungskosten absetzen. Bei ÖPNV-Nutzung gilt: Übersteigen die tatsächlichen Ticketkosten die Pendlerpauschale, kannst du die höheren Kosten ansetzen — dann aber mit Belegen.

Hinweis: Es ist eine weitere Erhöhung der Pendlerpauschale auf 45 Cent pro Kilometer im Gespräch (Stand April 2026), allerdings noch nicht beschlossen. Wenn du als Springer:in in wechselnden Kitas eingesetzt wirst und keine feste erste Tätigkeitsstätte hast, rechnest du die Fahrten als Auswärtstätigkeit ab: 0,30 Euro je gefahrenem Kilometer, Hin- und Rückfahrt. Ein Fahrtenbuch brauchst du dafür nicht — eine einfache Liste mit Einsatztagen und Adressen genügt.

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Arbeitsmittel für Erzieher:innen: Das kannst du absetzen

Arbeitsmittel wie Fachliteratur, Laptop, Smartphone, Bastelmaterial und Berufskleidung sind absetzbar, wenn du sie zu mindestens 10 Prozent beruflich nutzt. Bei über 90 Prozent beruflicher Nutzung kannst du die Kosten vollständig absetzen. Viele Finanzämter akzeptieren pauschal 110 Euro ohne Belege — eine gesetzliche Regelung gibt es dafür nicht, es ist eine Nichtbeanstandungsgrenze (Verwaltungspraxis), die bundesweit häufig angewendet wird.

Konkrete Beispiele für Erzieher:innen: Fachbücher zur Pädagogik (30–50 Euro), Tablet für Dokumentation und Entwicklungsberichte (400 Euro), Kittel oder Arbeitsschuhe (80 Euro), privat gekauftes Bastelmaterial für Angebote (50 Euro), Fachzeitschriften-Abo (60 Euro jährlich). Wenn du ein Smartphone oder einen Laptop zu mindestens 10 Prozent beruflich nutzt — etwa für dienstliche E-Mails, Elterngespräche per Video oder digitale Dokumentation — kannst du den beruflichen Anteil absetzen.

Wichtig: Arbeitsmittel bis 800 Euro (netto, ohne Mehrwertsteuer) kannst du im Jahr der Anschaffung voll absetzen. Teurere Gegenstände musst du normalerweise über ihre Nutzungsdauer abschreiben. Eine Ausnahme sind Computer und Software: Dafür gilt seit dem BMF-Schreiben vom 22.02.2022 eine Nutzungsdauer von einem Jahr — ein Laptop für 1.000 Euro netto ist also auch über der 800-Euro-Grenze sofort voll absetzbar (bei beruflicher Nutzung anteilig). Du trägst Arbeitsmittel in der Anlage N, Zeile 41–48 ein.

Berufskleidung im Kita-Bereich: Was das Finanzamt anerkennt

Typische Berufskleidung ist absetzbar: Kittel, Arbeitsschuhe mit Rutschsicherung, Schutzkleidung bei Waldkita-Arbeit. Normale Alltagskleidung — Jeans, T-Shirt, Sneaker — erkennt das Finanzamt nicht an, auch wenn du sie ausschließlich in der Kita trägst. Die Begründung: Du könntest sie auch privat tragen. Reinigungskosten für Berufskleidung sind ebenfalls absetzbar, wenn du sie selbst trägst — etwa Waschmittel oder Reinigung.

Praxis-Tipp: Wenn deine Kita vorschreibt, dass du bestimmte Kleidung tragen musst (z.B. einheitliche Polo-Shirts mit Logo), kannst du diese Kosten absetzen. Bewahre die Rechnung und eine schriftliche Bestätigung der Kita auf.

Arbeitsmittelpauschale 110 €: So nutzt du sie ohne Belege

Viele Finanzämter akzeptieren 110 Euro pauschal ohne Einzelnachweise — das ist eine Nichtbeanstandungsgrenze der Verwaltung, kein Gesetz, und gilt nicht in jedem Einzelfall. Du trägst die 110 Euro einfach in der Anlage N, Zeile 54 ein, ohne Belege beizulegen. Wenn du tatsächlich mehr ausgegeben hast — etwa 200 Euro für Fachliteratur, Bastelmaterial und einen neuen Schreibtischstuhl für die Vor- und Nachbereitung zu Hause — kannst du die höheren Kosten ansetzen. Dann musst du aber Belege sammeln und die Einzelposten in der Steuererklärung angeben.

Strategie: Nutze die 110-Euro-Pauschale, wenn du keine Lust auf Belegsammelei hast und deine Ausgaben ungefähr in diesem Bereich liegen. Hast du größere Anschaffungen getätigt — etwa ein Tablet für 400 Euro — lohnt sich die Einzelaufstellung.

Fortbildungen, Fachliteratur & Erste-Hilfe-Kurs: Diese Kosten erkennt das Finanzamt an

Fortbildungskosten sind vollständig absetzbar — Kursgebühren, Fahrtkosten, Verpflegung, Übernachtung. Der Erste-Hilfe-Kurs für Erzieher:innen (ca. 40–60 Euro) zählt als Werbungskosten, wenn er beruflich erforderlich ist — und das ist er in den meisten Bundesländern, weil Erzieher:innen regelmäßig Erste-Hilfe-Kenntnisse nachweisen müssen. Fachliteratur wie Pädagogik-Bücher, Fachzeitschriften oder E-Books sind ebenfalls absetzbar, wenn du sie beruflich nutzt.

Konkretes Beispiel: Nina, 32, Erzieherin in Hamburg, besucht eine Weiterbildung zur Sprachförderung. Kursgebühr: 350 Euro. Die Fahrt zur externen Fortbildung zählt als Auswärtstätigkeit: 0,30 Euro je Kilometer, Hin- und Rückfahrt. Bei 80 Kilometern einfach und 2 Tagen sind das 2 × 2 × 80 × 0,30 = 96 Euro. Insgesamt kann sie 446 Euro als Werbungskosten ansetzen. Steuerlich wirken aber nur die Euro oberhalb der 1.230-Euro-Pauschale: Liegen ihre übrigen Werbungskosten schon darüber, spart sie bei rund 30 Prozent Grenzsteuersatz etwa 134 Euro. Liegt sie noch darunter, fällt die Ersparnis entsprechend kleiner aus.

Wichtig: In vielen Bundesländern besteht eine Fortbildungspflicht für Erzieher:innen — etwa 20 Stunden pro Jahr in Nordrhein-Westfalen. Das macht Fortbildungskosten steuerlich besonders relevant, weil sie beruflich veranlasst sind. Du trägst sie in der Anlage N, Zeile 44–45 ein. Wenn dein Arbeitgeber die Fortbildung bezahlt, kannst du sie nicht absetzen — nur selbst getragene Kosten zählen. Für eine größere Weiterbildung wie eine Aufstiegsfortbildung lohnt sich stattdessen das Aufstiegs-BAföG für deine Weiterbildung.

Verpflegungspauschale bei mehrtägigen Fortbildungen

Bei Abwesenheit über 8 Stunden an einem Tag kannst du 14 Euro Verpflegungspauschale ansetzen, ohne Belege vorzulegen. Bei 24 Stunden Abwesenheit sind es 28 Euro. Bei mehrtägigen Fortbildungen mit Übernachtung bekommst du für den An- und den Abreisetag jeweils 14 Euro, für jeden Zwischentag 28 Euro. Beispiel: Dreitägige Fortbildung mit zwei Übernachtungen — Tag 1 (Anreise): 14 Euro, Tag 2 (Zwischentag): 28 Euro, Tag 3 (Abreise): 14 Euro = 56 Euro Verpflegungspauschale.

Wenn die Fortbildung Verpflegung stellt (z.B. Frühstück im Hotel), musst du die Pauschale kürzen: Frühstück minus 20 Prozent, Mittag- oder Abendessen je minus 40 Prozent. Du trägst die Verpflegungspauschale in der Anlage N, Zeile 52 ein.

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Homeoffice-Pauschale: Für Erzieher:innen nur in Ausnahmefällen

Die Homeoffice-Pauschale bringt 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro pro Jahr (210 Tage). Sie gilt aber nur an Tagen, an denen du überwiegend zu Hause arbeitest und deine erste Tätigkeitsstätte — bei dir die Kita — nicht aufsuchst (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG). Ein normaler Kita-Tag mit Dokumentation am Abend zu Hause zählt deshalb nicht. Auch die Pauschale wirkt nur, wenn deine gesamten Werbungskosten über 1.230 Euro liegen.

Rechenbeispiel ohne Homeoffice: Pendlerpauschale (836 Euro bei 10 km, 220 Tage) + Arbeitsmittelpauschale (110 Euro) + Fortbildung (350 Euro) = 1.296 Euro Werbungskosten. Das sind nur 66 Euro über der Pauschale. Bei 30 Prozent Grenzsteuersatz sparst du dadurch rund 20 Euro Steuern — knapp, aber mehr als nichts. Deutlich mehr bringt der Gewerkschaftsbeitrag: Er kommt zusätzlich zu den 1.230 Euro. Bei rund 490 Euro im Jahr sparst du bei 30 Prozent Grenzsteuersatz etwa 147 Euro.

Tipp: Falls du Tage ganz zu Hause arbeitest, halte sie in einem einfachen Kalender fest. Das Finanzamt kann Nachweise verlangen, auch wenn die Pauschale ohne Belege gilt. Du trägst die Homeoffice-Pauschale in der Anlage N, Zeile 43 ein.

Hinweis: Ein häusliches Arbeitszimmer kannst du nur voll absetzen, wenn es der Mittelpunkt deiner gesamten beruflichen Tätigkeit ist. Bei Erzieher:innen ist das praktisch nie der Fall, weil die Hauptarbeit in der Kita stattfindet. In der Regel bleibt es deshalb bei der Homeoffice-Pauschale.

Übungsleiterpauschale 2026: 3.300 € steuerfrei als Nebenverdienst

Ab 2026 sind 3.300 Euro Übungsleiterpauschale steuerfrei (zuvor 3.000 Euro). Die Pauschale gilt für nebenberufliche pädagogische Tätigkeiten — etwa Eltern-Kind-Turnen, Sprachkurse, Musikunterricht, Nachhilfe, Babyschwimmen. Du kannst sie mit der Ehrenamtspauschale von 960 Euro (zuvor 840 Euro) kombinieren, wenn du zusätzlich eine ehrenamtliche Tätigkeit ohne pädagogischen Charakter ausübst — etwa als Kassenwart im Sportverein. Insgesamt sind so bis zu 4.260 Euro steuerfrei.

Voraussetzung: Die Tätigkeit muss nebenberuflich sein (maximal ein Drittel der Hauptarbeitszeit) und für eine gemeinnützige Organisation oder öffentliche Einrichtung ausgeübt werden — etwa Sportverein, Musikschule, Volkshochschule, Kirchengemeinde. Die Übungsleiterpauschale gilt auch für selbstständige Tätigkeiten, solange sie nebenberuflich sind.

Konkretes Beispiel: Lena, 29, Erzieherin in Vollzeit, gibt samstags Eltern-Kind-Turnen im örtlichen Sportverein. Sie verdient 200 Euro monatlich, also 2.400 Euro jährlich. Diese 2.400 Euro sind komplett steuerfrei, weil sie unter der Übungsleiterpauschale von 3.300 Euro liegen. Sie muss weder Einkommensteuer noch Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Würde sie 3.500 Euro verdienen, wären 3.300 Euro steuerfrei, nur die 200 Euro darüber müssten versteuert werden.

Du trägst die Übungsleiterpauschale in der Anlage N, Zeile 19 ein. Wichtig: Die Pauschale gilt nur für Einnahmen aus der begünstigten Tätigkeit — nicht für Werbungskosten. Ausgaben für diese Tätigkeit (z.B. Fahrtkosten, Material) kannst du nur insoweit abziehen, wie sie die steuerfreien Einnahmen übersteigen (§ 3c EStG). Bei 2.400 Euro Einnahmen unter der Pauschale bringen sie dir steuerlich also nichts.

Checkliste: So knackst du die 1.230-Euro-Grenze als Erzieher:in

Hier eine konkrete Rechnung mit realistischen Beträgen für Erzieher:innen (Größenordnung, brutto, heutige Werte): Pendlerpauschale (10 km einfach, 220 Tage) = 10 × 0,38 × 220 = 836 Euro, Arbeitsmittelpauschale = 110 Euro, Fortbildung Sprachförderung = 350 Euro, Erste-Hilfe-Kurs = 50 Euro, Kontoführungsgebühr = 16 Euro (pauschal anerkannt). Summe: 1.362 Euro — das sind 132 Euro über der Werbungskostenpauschale. Bei einem Grenzsteuersatz von 30 Prozent sparst du dadurch rund 40 Euro Steuern.

Der Gewerkschaftsbeitrag ist hier bewusst nicht mitgerechnet, denn er zählt zusätzlich zu den 1.230 Euro: Bei rund 490 Euro im Jahr (GEW oder ver.di, S 8a/3, etwa 1 Prozent vom Brutto) sind das bei 30 Prozent Grenzsteuersatz noch einmal rund 147 Euro Ersparnis. Zusammen kommst du in diesem Beispiel auf etwa 187 Euro.

Checkliste für deine Steuererklärung 2026:

• Pendlerpauschale: Einfache Entfernung Wohnung–Kita × 0,38 € × Tage, an denen du tatsächlich gefahren bist
• Arbeitsmittel: Fachliteratur, Tablet, Smartphone, Bastelmaterial, Berufskleidung — oder 110 € Pauschale ohne Belege
• Fortbildungen: Kursgebühren, Fahrtkosten, Verpflegungspauschale, Übernachtung
• Erste-Hilfe-Kurs: 40–60 € (beruflich erforderlich)
• Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag, nur an Tagen ohne Kita-Besuch (max. 210 Tage = 1.260 €)
• Gewerkschaftsbeitrag: Ver.di, GEW — ab 2026 zusätzlich zur Pauschale absetzbar (rund 490 € im Jahr bei S 8a/3)
• Kontoführung: 16 € pauschal anerkannt
• Unfallkosten berufliche Fahrten: z.B. Reparatur nach Unfall auf dem Arbeitsweg

Wichtig: Sammle Belege für deine Ausgaben (Rechnungen, Quittungen; bei Springer-Tätigkeit eine Liste der Einsatztage). Fülle die Anlage N aus und beachte die Fristen: Für das Steuerjahr 2025 war die Abgabe ohne Berater bis 31.07.2026 fällig, mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein hast du bis 01.03.2027 Zeit. Für das Steuerjahr 2026 gilt der 31.07.2027 (mit Berater: 29.02.2028). Im Schnitt erstattete das Finanzamt Arbeitnehmer:innen laut Statistischem Bundesamt zuletzt 1.095 Euro (Steuerjahr 2019; für 2021 waren es 1.172 Euro) — mit gezielter Planung kannst du deinen Betrag verbessern.

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Das Wichtigste im Überblick

• Die Werbungskostenpauschale liegt 2026 bei 1.230 Euro — mit Pendlerpauschale, Arbeitsmitteln und Fortbildungen knackst du die Grenze schnell
• Pendlerpauschale steigt auf 38 Cent pro Kilometer ab dem ersten Kilometer — bei 15 km und 220 Tagen sind das 1.254 Euro
• Gewerkschaftsbeiträge (bei S 8a/3 rund 490 Euro im Jahr) sind ab 2026 zusätzlich zur Pauschale absetzbar, auch wenn du unter 1.230 Euro liegst
• 110 Euro Arbeitsmittel ohne Belege sind eine Nichtbeanstandungsgrenze der Finanzämter (kein Gesetz) — Fachliteratur, Bastelmaterial, Tablet zählen als Arbeitsmittel
• Übungsleiterpauschale 3.300 Euro steuerfrei für nebenberufliche pädagogische Tätigkeit, kombinierbar mit Ehrenamtspauschale 960 Euro

Häufige Fragen (FAQ)

Lohnt sich die Steuererklärung für Erzieher:innen 2026 überhaupt?

Ja, wenn deine Werbungskosten über 1.230 Euro liegen — und mit Pendlerpauschale (ab 10 km Arbeitsweg ca. 836 Euro), Arbeitsmitteln und Fortbildungen knackst du die Grenze schnell. Die durchschnittliche Steuererstattung für Arbeitnehmer:innen lag laut Statistischem Bundesamt bei etwa 1.095 Euro (Steuerjahr 2019; 2021: 1.172 Euro). Neu ab 2026: Gewerkschaftsbeiträge sind zusätzlich absetzbar, auch wenn du unter der Pauschale bleibst. Selbst wenn du nur knapp über 1.230 Euro kommst, lohnt sich die Abgabe — du bekommst oft mehrere hundert Euro zurück.

Wie viel Pendlerpauschale bekomme ich 2026 als Erzieher:in?

Ab 1. Januar 2026 gibt es einheitlich 38 Cent pro Kilometer (einfache Strecke) ab dem ersten Kilometer. Bei 15 km Arbeitsweg und 220 Arbeitstagen sind das 15 × 0,38 × 220 = 1.254 Euro. Bei 10 km und 220 Tagen kommst du auf 836 Euro. Die Pendlerpauschale ist verkehrsmittelunabhängig — sie gilt für Auto, Fahrrad, ÖPNV, sogar zu Fuß. Nur die einfache Strecke zählt, nicht Hin- und Rückweg.

Kann ich Bastelmaterial und Fachliteratur als Erzieher:in absetzen?

Ja, wenn du es privat gekauft und beruflich genutzt hast. Fachliteratur (Pädagogik-Bücher, Fachzeitschriften) und Bastelmaterial für Angebote in der Kita zählen als Arbeitsmittel. Du kannst entweder die tatsächlichen Kosten mit Belegen ansetzen oder 110 Euro ohne Belege ansetzen (Nichtbeanstandungsgrenze der Finanzämter, kein Gesetz). Bei größeren Anschaffungen wie einem Tablet für Dokumentation (400 Euro) lohnt sich die Einzelaufstellung.

Was bringt mir die Übungsleiterpauschale als Erzieher:in?

Ab 2026 sind 3.300 Euro aus nebenberuflicher pädagogischer Tätigkeit steuerfrei — etwa Eltern-Kind-Turnen, Sprachkurse, Musikunterricht, Babyschwimmen. Du kannst sie mit der Ehrenamtspauschale von 960 Euro kombinieren, wenn du zusätzlich eine ehrenamtliche Tätigkeit ohne pädagogischen Charakter ausübst. Insgesamt sind so bis zu 4.260 Euro steuerfrei. Voraussetzung: Die Tätigkeit muss nebenberuflich sein (maximal ein Drittel der Hauptarbeitszeit) und für eine gemeinnützige Organisation oder öffentliche Einrichtung ausgeübt werden.

Kann ich Homeoffice-Pauschale als Erzieher:in nutzen?

Nur eingeschränkt. Die 6 Euro pro Tag (maximal 1.260 Euro im Jahr, 210 Tage) gibt es nur an Tagen, an denen du überwiegend zu Hause arbeitest und die Kita nicht aufsuchst. Ein normaler Kita-Tag mit Dokumentation am Abend zählt nicht. Ein Arbeitszimmer brauchst du nicht, und die Pauschale wirkt nur, wenn deine gesamten Werbungskosten über 1.230 Euro liegen. Halte die Tage in einem einfachen Kalender fest.

Sind Gewerkschaftsbeiträge für Erzieher:innen ab 2026 absetzbar?

Ja, ab 2026 sind Gewerkschaftsbeiträge (z.B. ver.di, GEW) in voller Höhe absetzbar — zusätzlich zur Werbungskostenpauschale von 1.230 Euro. Das bedeutet: Selbst wenn deine anderen Werbungskosten unter der Pauschale liegen, kannst du den Gewerkschaftsbeitrag trotzdem geltend machen. Bei einem Jahresbeitrag von rund 490 Euro (etwa 1 Prozent vom Brutto, bei S 8a/3 ungefähr 40 Euro im Monat) sparst du bei 30 Prozent Grenzsteuersatz etwa 147 Euro Steuern. Du trägst den Beitrag in der Anlage N, Zeile 40 ein.

Quellen

• Finanztip — Werbungskosten in der Steuererklärung korrekt angeben
• Finanztip — Aufwendungen für Arbeitsmittel von der Steuer absetzen
• Finanztip — Pendlerpauschale: Fahrtkosten mit Entfernungspauschale absetzen

Quellen: §§ 9, 9a, 3c, 3 Nr. 26 und 26a sowie § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG; BMF-Schreiben vom 22.02.2022 (Computer und Software); Statistisches Bundesamt (Lohn- und Einkommensteuerstatistik); TVöD-SuE-Entgelttabelle 2026.

Beispielrechnungen sind Größenordnungen, brutto, mit heutigen Werten und einem Grenzsteuersatz von rund 30 Prozent. Keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall. Dieser Artikel wurde KI-assistiert verfasst und redaktionell geprüft. Stand: 10/2026.